来源：证券日报

新华社北京1月17日电 个人养老金制度是国已个人政府政策支持、个人自愿参加、有近养老市场化运营的开设补充养老保险制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的金账部分。记者17日从人力资源社会保障部获悉，国已个人截至2022年末，有近养老已有近2000万人开设了个人养老金账户。开设

2022年11月25日，金账个人养老金制度在北京、国已个人上海、有近养老广州、开设西安、金账成都等36个城市或地区先行实施，国已个人覆盖全国大部分省会城市和计划单列市，有近养老先行城市或地区符合条件的开设群众可自愿参加个人养老金，年缴费上限为12000元。

依照规定，参加人需要开立个人养老金账户与个人养老金资金账户。其中，个人养老金账户需通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台等全国统一线上服务入口或商业银行开立；个人养老金资金账户需通过商业银行开立。目前，多家银行均为个人养老金资金账户提供了手机银行App、营业网点等开通渠道。

开通账户后，参加人可向资金账户缴费并购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等，并可按12000元/年的限额标准享受递延纳税。据专家测算，仅从缴纳环节看，年收入超过6万元的参加人，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等。

个人养老金采取市场化运营，不可避免存在投资风险。《个人养老金实施办法》强调，销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。

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